Les régimes d'exonération fiscale Section 13O et 13U de Singapour font de la cité-État la première destination asiatique pour les family offices — attirant les familles UHNW d'Asie, d'Europe et du Moyen-Orient.
Singapour propose deux régimes d'exonération fiscale pour les véhicules d'investissement familiaux qualifiés : la Section 13O (anciennement 13R) pour les sociétés de fonds constituées à Singapour, et la Section 13U (anciennement 13X) pour les fonds gérés à Singapour avec des seuils d'AUM plus élevés. Les deux régimes exemptent les revenus d'investissement qualifiés de l'impôt singapourien — ce qui les rend très attrayants pour les familles qui consolident leurs actifs mondiaux sous une structure de détention singapourienne.
Marensa Advisory conseille les familles ultra-fortunées et leurs conseillers sur la création de family offices à Singapour, la demande de régime Section 13O/13U, la planification des engagements économiques et la conformité MAS continue.
Discuter de la création d'un family office à SingapourLe choix du régime d'exonération approprié dépend principalement de l'AUM et de la disposition de la famille à prendre des engagements économiques envers Singapour.
Les régimes Section 13O et 13U de Singapour sont bien établis et respectés — mais la conformité aux conditions d'engagement économique annuelles est essentielle et fréquemment vérifiée par le MAS.
Marensa Advisory conseille les familles sur l'ensemble de la mise en place du family office à Singapour — de la sélection du régime et de la constitution du véhicule fonds jusqu'à la conformité MAS continue et la planification successorale.
Démarrer la conversationOui. De nombreuses familles du Moyen-Orient et du Golfe créent des family offices à Singapour parallèlement à leurs structures aux EAU. Singapour offre un accès aux marchés d'investissement asiatiques, un environnement politique stable et un accès aux conventions de double imposition — complétant la connectivité des EAU avec le Golfe et l'Afrique.
Les family offices 13O/13U gérant des actifs exclusivement pour la famille sont généralement exemptés de l'agrément CMS en vertu de l'exemption "uniquement pour compte propre". La gestion par un tiers ou l'inclusion d'actifs non familiaux peut déclencher des exigences d'agrément.
Le MAS conduit des examens annuels de conformité aux régimes d'exonération fiscale. Le non-respect des conditions d'engagement économique (AUM, investissement local, emploi) entraîne la perte de l'exonération fiscale et un éventuel rappel de l'impôt exonéré.
Le processus de demande MAS prend généralement 3 à 6 mois à compter du dépôt d'un dossier complet. Le véhicule fonds doit être constitué et le gestionnaire de fonds engagé avant que la demande puisse être déposée.