Los regímenes de exención fiscal de las Secciones 13O y 13U de Singapur posicionan al país como el principal destino de family offices en Asia, atrayendo a familias UHNW de toda Asia, Europa y Oriente Medio.
Singapur ofrece dos regímenes de exención fiscal para vehículos de inversión familiar cualificados: la Sección 13O (anteriormente 13R) para sociedades de fondos constituidas en Singapur, y la Sección 13U (anteriormente 13X) para fondos gestionados en Singapur con umbrales de AUM más elevados. Ambos regímenes eximen los rendimientos de inversiones cualificados del impuesto en Singapur, lo que los hace muy atractivos para familias que consolidan activos globales bajo una estructura holding singapurense.
Marensa Advisory asesora a familias de patrimonio ultra elevado y a sus consejeros en la constitución de family offices en Singapur, la solicitud de la Sección 13O/13U, la planificación de compromisos económicos y el cumplimiento continuo ante MAS.
Consultar sobre constitución de Family Office en SingapurLa elección del régimen de exención adecuado depende principalmente del AUM y del apetito de la familia por los compromisos económicos con Singapur.
Los regímenes 13O y 13U de Singapur están bien consolidados y son ampliamente reconocidos, pero el cumplimiento de las condiciones anuales de compromiso económico es esencial y MAS lo verifica con regularidad.
Marensa Advisory asesora a las familias en todo el proceso de constitución del family office en Singapur: desde la selección del régimen y la formación del vehículo de inversión hasta el cumplimiento continuo ante MAS y la planificación sucesoria.
Iniciar la conversaciónSí. Muchas familias de Oriente Medio y del Golfo establecen family offices en Singapur junto a sus estructuras en los EAU. Singapur ofrece acceso a los mercados de inversión asiáticos, un entorno político estable y acceso a convenios de doble imposición (CDI), complementando la conectividad de los EAU con el Golfo y África.
Los family offices acogidos a las Secciones 13O/13U que gestionan activos exclusivamente para la propia familia están generalmente exentos de la licencia CMS bajo la exención de "gestión exclusiva por cuenta propia". La gestión por un tercero o la inclusión de activos no familiares puede activar los requisitos de licencia.
MAS realiza revisiones anuales del cumplimiento de los regímenes de exención fiscal. El incumplimiento de las condiciones de compromiso económico (AUM, inversión local, empleo) conlleva la pérdida de la exención fiscal y la posible recuperación de los impuestos exentos.
El proceso de solicitud ante MAS suele tardar entre 3 y 6 meses desde la presentación de una solicitud completa. El vehículo de inversión debe estar constituido y el gestor de fondos contratado antes de poder presentar la solicitud.